(Отчёт о движении денежных средств) — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчёт прямо (или косвенно) отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании.